Exemplaire unique cession de créances et sous traitance autoliquidation TVA

[76LANDES]

bonjour à vous
j'ai une question qui peut paraître "idiote"
Il m'est demandé un certificat de cessibilité pour un marché ; Le titulaire a déclaré un sous-traitant lors de son offre, sous traitant soumis au paiement direct et avec autoliquidation de la tva - l'agréement du sous-traitant a été effectué
Ma question est : comment calculer la partie €TTC non cessible du titulaire avec cette histoire d'autoliquidation de tva (puisque le sous traitant est payé en direct)  :'(
Voici les montants du marche
- 67 000 € HT -  TVA du marché : 20 % soit 80 400 € TTC
- sous traitance soumise au paiement direct : 13 700 € (en base) puisque cette somme sera payée en direct au ss traitant et la tva inhérente reportée sur le titulaire qui doit la payer.

Merci à vous tous de votre aide (urgent)
Cordialement

[R.J]

En toute logique, montant TTC du marché - montant HT sous-traité.

Certes, ça peut paraître curieux de céder la TVA du sous-traitant qu'il va bien falloir régler, mais pas plus que la TVA due par le titulaire. De toutes manières, la TVA versée par le PA n'a pas vocation à être récupérée directement par l’État puisqu'elle est diminuée du crédit de TVA de l'OE.

Somme toute, ce sont juste les flux financiers entre les parties qu'ils faut envisager.

[76LANDES]

ok...je reste dubitative
merci encore

[R.J]

13.700 ou 13.770 ? A mon sens (avec cessibilité du TTC) :

Schéma classique         
                     HT                   TVA                   TTC
MP                   67 000,00   13 400,00   80 400,00
ST                   13 700,00   2 740,00      16 440,00
Titulaire           53 300,00   10 660,00   63 960,00
         
Avec autoliquidation         
                      HT                   TVA               TTC
MP                 67 000,00   13 400,00   80 400,00
ST                 13 700,00                    13 700,00
Titulaire           53 300,00   13 400,00   66 700,00


EDIT : je n'ai pas rêvé, il y avait bien une série de chiffres, avec un montant différent de l'exposé initial ?

[76LANDES]

bonjour, et merci pour votre réponse
les chiffres exacts sont les suivants : en suivant votre raisonnement avec autoliquidation, qui fait donc porter la charge de TVA sur le titulaire, voici les chiffres
             HT                   TVA 20 % marché   Autoliquidation TVA 20 %            TTC
MARCHE     67 570.00 €   13 514.00 €                                                 81 084.00 €
ST            13 770.00 €                                                                    13 770.00 €
TITULAIRE    53 800.00 €   10 760.00 €             2 754.00 €                       67 314.00 €

ce qui fixe le montant de l'exemplaire unique du titulaire avec une part cessible de créances de 67 3140 €TTC
merci à vous
cordialement